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变相期货变相期货案例
1 、嘉兴市大江南丝绸有限公司（简称大江南公司）作为茧丝绸交易市场的正式会员 ，遭遇了一起被指为“变相期货 ”的案件。大江南公司于今年1月26日将中国茧丝绸交易市场及其相关被告——中国丝绸进出口总公司 、中国丝绸工业总公司等单位告上杭州市中级人民法院 ，要求返还2326余万元的基础保证金，以及连带清偿责任 。
2、去年 ，上海某大宗商品中远期交易市场与相关方的纠纷案例引发了关注 。尽管法院已受理 ，但仅有一次开庭质证，反映出在中远期现货交易与期货交易的法律交界处 ，监管上仍有盲点。这个案例作为市场整顿期间的焦点 ，曾被CCTV-2“经济半小时 ”专题报道为电子盘投资陷阱的实例 。
3 、防范变相期货的关键在于发展疏导 、强化市场监管 。首先，加快期货市场的品种创新 ，以满足市场需求 ，同时引导市场规范合作。其次，大宗商品电子交易市场需加强监管，禁止买空卖空 ，确保实物交付和仓单管理 。最后 ，强化资金监管，确保交易公正透明 ，杜绝虚拟交易 。
4、近年来 ，变相期货交易有所抬头，对公众利益和国家经济秩序构成威胁。由于法律定义的缺失 ，这些市场潜在风险显著 。市场调查指出 ，部分地方 *** 或部门对变相期货的认识模糊或错误，认为其有助于地方经济发展和税收增长 ，忽视了其可能带来的危害 ，导致在打击和取缔上存在误解和消极态度，助长了其滋生蔓延 。
求!!!由于内部控制失效给投资业务带来失败的案例
1 、松散的内部控制 从巴林破产的整个过程看 ，无论是各国金融监管机构或国际金融市场都普遍认为 ，金融机构内部管理是风险控制的核心问题，而巴林的内部控制却是非常松散的。据报载，在2月26日悲剧发生之前 ，巴林银行的证券投资已暴露出极大的风险性 ，但竟末引起该行高级管理人员的警惕。
2 、华源集团事件的核心原因： (1)过度投资引发过度负债，投资项目收益率低、负债率高 ，说明华源集团战略决策的失误；(2)并购无重组、上市无整合 ，说明华源集团的投资管理控制失效；(3)华源集团下属公司因融资和业绩压力而财务造假，应当是受到管理层的驱使 。
3 、从内部控制的角度说 ，南航集团几十亿的委托理财业务集中于公司2-3个人的运作 ，企业决策层 、党委、内部审计监管没有跟上，虽然不能肯定存在管理层纵容 ，但是可以肯定地说是对重大投资监控不到位；个人收受贿赂 、挪用和贪污公款 ，反映了关键人员的道德败坏和企业基本内部控制的缺失或管理层凌驾等问题 。
4 、年5月王某因投资失败，无力还款。经王某与信用社协商 ，一致同意将房屋以35万的价格折价 *** 给信用社以冲抵所有借款本息 ，但要求张某尽快搬出 。同年6月，王某与信用社办理了房屋产权过户手续，并通知张某产权已转移 ，要求其立即搬出 。信用社也通知张某 ，要求增加约租金为1500元，否则将解除租赁合同。
5、美国历史上赔偿额更高的审计案例-共同基金管理股份有限公司审计案例 审计案例介绍 共同基金管理股份有限公司(简称共同公司)规模大约5亿美元左右 ，公司老板是科恩福德 。 麦坎迪·金(简称金氏)是金氏资源公司(简称金氏公司)的老板 ，也是一个亿万富翁 。
6 、对“商场”内部控制失败的系统分析 控制环境失败 控制环境是指对建立 、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素，具体包括企业的重事会 ，企业管理人员的品行 、操守 、价值观、素质与能力 ，管理人员的管理哲学与经营观念，企业文化 ，企业各项规章制度 、信息沟通体系等。
巴林银行倒闭案例分析
1 、里森为巴林所带来的损失 ，在巴林的高级主管仍做着次日分红的美梦时，终于达到了86000万英镑的高点 ，造成了世界上最老牌的巴林银行终结的命运 。
2、事实上 ，从1993年到1994年，巴林银行在SIMEX及日本市场投入的资金已超过11000万英镑，超出了英格兰银行规定英国银行的海外总资金不应超过25％的限制 。为此 ，巴林银行曾与英格兰银行进行多次会谈。
3、商业银行操作风险管理的国际案例 案例一：巴林银行 。1995年2月英国中央银行英格兰银行宣布了一条消息：巴林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理 。10天后 ，以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。
4 、这个信号由于我们所不知道的原因而没有被巴林银行的更高管理当局注意到从而做出应有的反应。总之，巴林很行本身的内部控制制度失灵了 ，预警系统失效 ，最终导致了悲剧的发生 。
5 、第二部分：实战案例解析 案例一：“327 ”国债期货风波 深入剖析这一历史事件，理解市场风险与规则的互动效应 。案例二：巴林银行倒闭事件及评析 从失败案例中汲取教训 ，探讨风险管理在实际交易中的警示作用。通过以上章节的学习 ，您将建立起坚实的期货交易基础，准备迎接实战挑战 。
6、当然里森如果意识到行情判断错误 ，能够控制好风险 ，及时止损，也不会出现风险事件 ，但里森相反 ，孤注一掷与市场进行对赌，试图使大市反转，最终导致了巴林银行的倒闭 。第二 ，金融机构内部建立有效的相互制约机制。
中国银行应该从巴林银行倒闭实践中吸取什么教训
1 、完善商业银行内部控制 。在新加坡巴林公司 ，里森一人身兼交易和监察二职，严重违反银行内部控制规定 ，这是整个事件的根源 。对于中国银行来说完善内控制度可以做到以下几点：在改革新形势下 ，商业银行的业务不断变化和快速创新，修订和完善规章制度尤为重要。
2 、启示是：银行业从事金融衍生品交易要大力加强权限制度和内部监管制度建设 ，其它意义可以自由发挥 。巴林银行事件中 ，一个职员竟能短期内毁灭一家老牌银行，究其各种复杂原因 ，其中 ，不恰当的利用期货“杠杆效应 ”，并知错不改 ，以赌博的方式对待期货 ，是造成这一“奇迹”的关键 。
3、一旦失误，就会给银行造成损失，在出现这些错误之后 ，银行必须迅速妥善处理 ，如果错误无法挽回，唯一可行的办法 ，就是将该项错误转入电脑中一个被称为“错误账户 ”的账户中 ，然后向银行总部报告。 里森于1992年在新加坡任期货交易员时，巴林银行原本有一人账号为“99905 ”的“错误账号” ，专门处理交易过程中因疏忽所造成的错误 。
